September 20, 2021
De parte de SAS Madrid
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El C贸digo Penal establece que la regularizaci贸n debe realizarse antes de ser notificado por Hacienda y no sucedi贸 as铆.

La Fiscal铆a del Tribunal Supremo notific贸 a Juan Carlos I la apertura de las tres investigaciones sobre su patrimonio por posible delito fiscal antes de que el monarca realizara sus regularizaciones, lo que podr铆a invalidarlas, ya que, seg煤n marca la ley, 茅stas deben realizarse antes de recibir el aviso de la Agencia Tributaria.

Las notificaciones se produjeron en junio, noviembre y diciembre de 2020 a trav茅s del abogado del anterior jefe del Estado, Javier S谩nchez-Junco, seg煤n fuentes conocedoras de la investigaci贸n citadas por el diario El Pa铆s. En cada uno de los escritos se invitaba al Rey em茅rito a personarse en las diligencias, pero en ninguno de los tres casos hubo respuesta.

Las dos primeras notificaciones se produjeron antes de que, el pasado 9 de diciembre, el letrado de Juan Carlos I hiciera p煤blico que 茅ste hab铆a presentado 鈥渟in requerimiento previo鈥, una regularizaci贸n fiscal 鈥減or importe de 678.393,72 euros, incluyendo intereses y recargos鈥; mientras que la tercera se realiz贸 con car谩cter previo a la segunda regularizaci贸n que, por valor de casi 4,4 millones, tuvo lugar en febrero de este a帽o.

Lo que marca la ley

El hecho de que las regularizaciones se produjeran despu茅s de recibirse las notificaciones podr铆a invalidar los ajustes fiscales del monarca, ya que el art铆culo 305.4 del C贸digo Penal se帽ala que la regularizaci贸n neutraliza la acci贸n penal siempre y cuando 鈥渟e haya procedido al completo reconocimiento y pago de la deuda tributaria antes de que por la Administraci贸n Tributaria se le haya notificado el inicio de actuaciones de comprobaci贸n o inves [al presunto defraudador] conocimiento formal de la iniciaci贸n de diligencias鈥.

La primera notificaci贸n, de junio de 2020, informaba de la investigaci贸n sobre el origen de los 100 millones de d贸lares (65 millones de euros) que el rey saud铆 Abdal谩 bin Abdelaziz entreg贸 a Juan Carlos I y este acab贸 traspasando en 2012 a Corinna Larsen. Las pesquisas apuntan a que el dinero proced铆a supuestamente del pago de comisiones por el Ave a La Meca por la intermediaci贸n del monarca, quien habr铆a conseguido una rebaja del 30% del precio de licitaci贸n del proyecto.

La segunda notificaci贸n a Juan Carlos I, de noviembre de 2020, estaba referida a la investigaci贸n sobre el uso de tarjetas opacas con fondos del magnate mexicano y amigo del rey em茅rito Allen Sangin茅s-Krause. La tercera, de diciembre del mismo a帽o, informaba sobre la supuesta existencia de un trust financiero del que el Rey em茅rito ser铆a beneficiario en las islas del Canal, conocido para铆so fiscal.

La segunda regularizaci贸n que present贸 el Rey em茅rito, el pasado 25 de febrero, por valor de 4.395.901,96 euros, 鈥渟in requerimiento previo de clase alguna, incluyendo intereses de demora y recargos鈥, seg煤n el comunicado de su abogado, no respond铆a a ninguna de las tres investigaciones en marcha en la Fiscal铆a sino al pago de viajes de Juan Carlos I por parte de la Fundaci贸n Zagatka, propiedad de su primo 脕lvaro de Orleans, unos hechos investigados en Suiza.

Enlace relacionado Elplural.com 20/09/2021.




Fuente: Sasmadrid.org